Если в 2021 году вы заработали на торговле криптовалютой, придется заплатить налог на доходы физических лиц. Как это сделать — расскажем в нашей статье.
Что за налог?
Криптовалюты в России считаются имуществом. Такой статус они получили благодаря вступившему в силу в этом году закону о цифровых финансовых активах. Он легализовал оборот криптовалют на территории страны, но с некоторыми оговорками: их можно покупать и продавать, как имущество, а вот расплатиться ими за товары и услуги не получится.
Сделки с криптовалютой могут приносить доход. Если вы в январе 2021 года купил один биткоин $35 000, а в октябре продали его за $65 000, у вас образовался доход в $30 000. государство хочет получить свою долю от этого пирога. Минфин претендует на 13% от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи актива в налоговом периоде, при этом налогоплательщик должен документально подтвердить, сколько он потратил на приобретение актива.
Сейчас в налоговом кодексе нет отдельной статьи, посвященной криптовалютам. Не предусмотрено и специальных правил налогообложения дохода от операций с такого рода активами. К ним применяются общие нормы, такие же, как для дохода от продажи квартиры, машины или акций.
Однако в Госдуме уже рассматривают законопроект о налогообложении цифровых валют. Документ прошел первое чтение и, вероятно, будет принят до конца года. Он предусматривает уплату налога на доход в размере 13% для тех, у кого годовые обороты или остатки на криптовалютном счете превышают 600 тыс. рублей и 15% для тех, у кого налогооблагаемая база превысила 5 млн рублей.
Читайте также: Налогообложение криптовалют в России: что думают эксперты
Что будет, если не платить?
Тем, кто не платит налог на доход, грозит штраф. Налоговая арестует все банковские счета и карты и заберет с них неуплаченный налог и неустойки. Если денег на счетах не хватит, они останутся под арестом до тех пор, пока должник не расплатится. Это значит, что все, поступающие на них суммы будут автоматом уходить в налоговую.
Новый закон предусматривает еще более суровое наказание: уклонение от уплаты налога грозит штрафом в размере 40% от суммы налога и блокировкой счетов. А если постоянно не платить, можно попасть в тюрьму на три года. Кроме того, люди не платившие налоги, не смогут обратиться в суд, если с их деньгами что-то случится.
Куда бежать?
Налоговую декларацию за 2021 год нужно будет подать до 30 апреля 2022 года. Чтобы включить туда доход от продажи криптовалют, придется скачать все выписки по операциям с криптобирж, обменников и других платформ, и сравнить стоимость покупки и стоимость продажи активов, пересчитав при этом все суммы в рублях по курсу на даты совершения операций.
Разница между ценой покупки и ценой продажи активов и будет доходом. Его нужно указать в декларации по форме 3-НДФЛ, воспользовавшись инструкцией по заполнению декларации, размещенной на официальном сайте ведомства.
Дальше все просто: сдаем декларацию в налоговую и ждем, пока она все проверит. После этого можно платить налог. Он появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru или на госуслугах.
Что делать, если ты не бухгалтер?
Если манипуляции с числами внушают священный ужас, есть два альтернативных варианта:
- воспользоваться услугами профессионального бухгалтера. Желательно, чтобы специалист разбирался в тонкостях работы с криптовалютами.
- использовать сервис для расчета и уплаты налогов на криптовалюту.
В России такую услугу предлагает проект Bitnalog. Компания презентовала свою разработку на форуме Blockchain Life 2021 и получила за нее титул самого перспективного криптостартапа за 2021 год.
Сервис работает через веб-интерфейс. Он подключается к биржам через API для выгрузки данных по движению счетов, анализирует все операции, подсчитывает налоги и готовит отчетные документы для налоговой. Сейчас Bitnalog поддерживает более 100 популярных бирж и кошельков, но доступен только для жителей России. В декабре 2021 года планируется интеграция с сервисами Госуслуг и ФНС.
Здесь можно прочитать интервью с CEO сервиса Bitnalog Дмитрием Мачихиным
Подводим итоги
В России пользователи должны платить налог на доход, полученный от операций с криптовалютой. Если этого не делать, можно разозлить налоговую и получить проблемы.
Есть три способа рассчитать и заплатить налог:
- Сделать все самостоятельно, воспользовавшись инструкциями из интернета и гайдами с официального сайта налоговой службы.
- Преимущества: бесплатно;
- Недостатки: долго, трудно, если вы не бухгалтер;
2. Обратиться в бухгалтерскую фирму или к частному бухгалтеру.
- Преимущества: надежно, при условии, что специалист знаком с особенностями налогообложения криптовалюты;
- Недостатки: дорого (ценник начинается от 3000 рублей в месяц), нужно потратить время на поиски специалиста;
3. Воспользоваться специализированными сервисами
- Преимущества: быстро, надежно, не требует специальных знаний;
- Недостатки: не бесплатно (ценник начинается от 1490 рублей в месяц).
