В 2024 году российские регуляторы занялись формированием правил налогообложения участников криптосообщества. В том числе, регуляторы добрались до майнеров
К сожалению, правила налогообложения для участников криптосообщества РФ выглядят сырыми. В процессе работы у криптанов возникает масса вопросов. Редакция BeInCrypto собрала в одном обзоре ответы на них. Разобраться в тонкостях налогообложения майнеров в РФ нам помогла команда крупнейшего майнинг-пула в Восточной Европе EMCD.
BIC: Как майнеры в России платят налоги?
Зависит от того, кто майнит. Физические лица обязаны платить налоги в соответствии со ставкой НДФЛ. Юридические лица и ИП оплачивают налоги в соответствии со своим налоговым режимом: 6%,15%,20%.
BIC: Налоговая РФ обязывает майнеров-физлиц выплачивать НДФЛ 13%. Как это будет реализовано?
Поскольку шкала НДФЛ будет прогрессивной, то все зависит от количества доходов. Чтобы задекларировать доход от виртуальных валют, физическим лицам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать как в бумажном виде, так и онлайн через портал «Госуслуги». Декларацию следует отправить не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Советуем сохранять скриншоты, подтверждающие совершение транзакций.
BIC: Как считается налоговая база при майнинге? Расскажите подробнее о налогооблажении операций P2P.
Налогообложению подлежит только доход, полученный от продажи цифровых валют. Владельцы криптовалюты не обязаны уплачивать налоги за ее покупку и хранение. Если продажа виртуальных монет привела к убытку, то налоговые выплаты также не требуются.
BIC: Новые правила налогообложения упростили или усложнили работу?
Сейчас тяжело делать выводы, поскольку закон новый и не выявлены все нюансы. Однозначный плюс — наличие регулирования. Ранее бывали случаи, когда ИП заставляли платить НДФЛ по ставке 13%, поскольку неправильно толковали письма Министерства финансов Российской Федерации от 17.05.2018 N 03-04-07/33234 и от 08.11.2018 N 03-04-07/80764. Наличие регулирования позволит осуществлять деятельность законно и по установленным режимам.
BIC: Считаете ли вы налоги для майнеров в РФ справедливыми?
Справедливость — слишком субъективная категория, чтоб давать ответ на такой вопрос. Налоги — необходимый аспект предпринимательской деятельности. Каждый уже сам делает выбор — заниматься такой деятельностью или нет.
BIC: Ходят слухи, что власти будут брать налог прям с пула. Возможно ли это?
Пул не является налоговым агентом клиентов. Каждый пользователь пула уплачивает налоги самостоятельно.
BIC: Сотрудничает ли EMCD c ФНС РФ? Получает ли ФНС сведения о характере получаемых майнером средств на карту РФ при обмене, выводе, P2P?
EMCD не имеет каких-либо соглашений с Федеральной налоговой службой Российской Федерации. При наличии официального запрос от государственных органов EMCD тщательно изучает запрос и делает все возможное для разрешения ситуации.
BIC: Как сегодня выглядит процедура легализации майнинга? Допустим, у меня около 80 асиков и статус ИП.
Необходимо подать заявку в МайнингРеестр. После одобрения декларировать налоги в соответствии с налоговым режимом ИП.
BIC: Какие сейчас есть сложности при уплате налогов?
Основная проблема в учете: как отображать балансы, как показывать разные криптокошельки, как вести отчетность по разным майнинг пулам. Все это придется выяснять опытным путем.
BIC: На какие подводные камни налогообложения майнеров в РФ стоит обратить внимание?
- Необходимо вести реестр транзакций и сохранять подтверждения транзакций, чтобы в любой момент подтвердить сколько криптовалюты зачислено, сколько продано, сколько хранится. Это поможет в спорах о размере налогов. Также это поможет при блокировке банковского счета.
- Необходимо изучить документацию майнинг пулов. Под созданием цифровой валюты в Российской Федерации понимаются действия с использованием объектов российской информационной инфраструктуры и (или) пользовательского оборудования, размещенного на территории Российской Федерации, направленные на возникновение цифровой валюты.
Для регулирования оборота цифровой валюты по законодательству РФ выделено 2 фактора:
- Цифровая валюта создана с помощью инфраструктуры, расположенной на территории РФ;
- Майнинговое оборудование находится на территории РФ.
Соответственно, если используемый майнинг пул подходит под эти 2 фактора, то платить налоги нужно.
BIC: Чего нехватает в регулировании майнинга в РФ сегодня?
Основные минусы связаны с потреблением электроэнергии:
- Уже есть список регионов, в которых майнинг будет запрещен или ограничен. Не секрет, что в Иркутской области достаточно много майнингового оборудования. Что делать людям зимой с этим оборудованием? Оставлять на хранение и терять доход или перевозить из региона в регион в зависимости от сезона? Варианты не очень привлекательны.
- Сейчас невозможно доказать отсутствие перерасхода по потреблению электроэнергии, поскольку нет соответствующих норм.
Пока что непонятна ситуация с майнинг реестром. Надеемся что он останется закрытым на время санкций, иначе майнинг так и останется в «серой зоне», поскольку кошельки майнеров будут баниться, где бы они не находились.
Ранее редакция BeInCrypto рассказала о других особенностях налогообложения участников криптосообщества в России.
Хотите стать частью большого и дружного сообщества BIC? Тогда подписывайтесь на нашу группу в «Телеграме» — там вас ждет общение с криптоэнтузиастами, помощь от наших экспертов и эксклюзивные комментарии опытных аналитиков.
Согласно правилам Trust Project, данная статья отражает точку зрения автора и может не совпадать с мнением редакции BeInCrypto. Политика BeInCrypto — освещать любые события беспристрастно и соблюдать высочайшие стандарты журналистики. BeInCrypto рекомендует читателям самостоятельно проверять информацию и консультироваться со специалистом, прежде чем принимать любые финансовые решения на основе этого контента. Также обратите внимание, что наши «Условия и положения», «Политика конфиденциальности» и «Дисклеймеры» были обновлены
