Как правильно платить налоги за криптовалюту в России, какие ошибки допускают криптаны и что делать, если за тобой пришла налоговая – эти и многие другие вопросы редакция BeInCrypto обсудила с управляющим партнером GMT Legal Андреем Тугариным
BIC: Весной 2023 года в сети появилось много сообщений от участников криптосообщества РФ, получивших «письма счастья» от налоговой. Судя по публикациям, можно сделать вывод, что под прицел попали криптаны, которые ранее добровольно подавали декларацию налоговикам. Как вы считаете, те, кто не подавал декларацию, в безопасности, или за ними рано или поздно тоже придут?
Начнем с вопроса. Я бы не рассуждал такими категориями. Если мы говорим о какой-то безопасности, то в безопасности те, кто соблюдает требования законодательства РФ.
Тут формула очень простая – если лицо получило доход, оно должно заплатить с этого дохода налог, подав декларацию. Это прямо прописано в НК РФ и никаких специальных «супер требований» для криптанов ждать не надо.
Есть некоторые нюансы, которые надо знать при формировании декларации при получении дохода от операций с цифровой валютой. Предположу, что многим эти нюансы были неизвестны и поэтому они попали «под прицел». Но в этом нет ничего страшного! И в декларациях, в которых нет речи о криптовалюте, тоже бывают ошибки и за лицами, кто их подал, тоже приходит ФНС.
Не понимаю, почему удивление у всех вызывает именно это событие. Налоговые проверки сплошь и рядом – просто ими никто никогда не интересовался.
BIC: Есть ли у налоговиков инструменты для отслеживания операций участников криптосообщества, которые не подавали декларации?
Насколько мне известно, у налоговой такого инструмента нет. Однако налоговая не нуждается в отслеживании этих транзакций для того, чтобы определить, есть ли доход у лица или нет. Налоговой достаточно получить информацию с расчетного счета лица, на который приходит рубль после обмена на р2р-платформе или на биржевом р2р. Ранее это было еще проще, когда действовали прямые выводы и вводы рублей на биржи.
Отслеживание операций участников криптосообщества больше всего интересно Росфинмониторингу, который занимается противодействием отмывания денежных средств, полученных преступным путем. Банкам такое отслеживание тоже интересно и нужно, чтобы понимать экономический смысл операций клиента.
У налоговой достаточно информации, чтобы задать вопросы о том, почему доход не задекларирован, а лицо, его получившее, уже будет обязано доказать обратное – что это не доход (дар, наследство и прочее).
BIC: Сотрудничает ли налоговая с крупными криптобиржами, например, с Binance и могут ли такие платформы делиться с регуляторами информацией о клиентах?
Пока в РФ не появится нашей российской биржи, ни о каком сотрудничестве или автообмене информацией речи идти не может. Любая биржа выйдет на сотрудничество только тогда, когда совершится преступление, и наши органы в рамках процесса затребуют данные. Таким примером могут служить запросы судов о принадлежности аккаунта сторонам по делу, запросы СК и прочее.
Практика показывает, что биржи открывают информацию о своих пользователях, если на это есть правовое основание. Если основания нет, то биржи молчат, при этом не нарушая ни один закон.
BIC: Что делать, если за тобой пришла налоговая? Какие документы должны быть на руках у криптана? Можно ли решить вопросы с налоговой, не подавая декларацию?
Если не подали декларацию, а налоговая пришла, то уже точно придется заплатить штраф за неуплату налога и несвоевременную подачу.
Примеры штрафов:
- Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы и не менее ₽1000.
- Если налоговой удастся доказать, что неуплата была совершена умышленно, то штраф составит 40% от суммы налога.
Но там еще и другие штрафы есть.
Если налоговая пришла, то нужно реагировать и отвечать. Возможно, нет ничего страшного и запрос налоговой решается одним ответом от юриста.
Основные документы, которыми интересуется налоговая – это документы, подтверждающие операции, попавшие в декларацию. Больший интерес, конечно, вызывают расходные операции.
Подтвердить операции можно, например, следующим списком документов:
- Перечень операций в Экселе с указание типа операции, даты, и наименованием валюты/монеты, скриншоты ордеров с p2p/биржи.
- Сканы банковских квитанций.
Иногда ФНС требует нотариальное заверение скриншотов.
BIC: Как участникам криптосообщества отчитываться перед налоговой, если регулятор не представил полноценную инструкцию? Какие ошибки могут допустить криптаны при заполнении декларации? На какие моменты стоит обратить внимание?
Все инструкции сформулированы и утверждены в госорганах уже самим бизнесом и сообществом РФ, в которых я принимаю активное участие. У нас есть 9 код дохода, который мы официально можем использовать в декларации 3-ндфл – «доход, полученный от операций с цифровой валютой».
Для формирования декларации уже больше года в РФ существует специальный онлайн сервис, который еще и расходы все посчитает. То есть ситуация менее безвыходная чем, скажем, годом ранее. Да и само правительство настроено гораздо лояльнее!
Самая основная ошибка – это неправильно рассчитанная сумма налога, то есть, неправильно указанная разница между доходом и расходом. Далее – ошибочные формулировки в декларации, например, неверно указанный код валюты, код страны, наименование источника дохода и так далее.
Напомним, ранее редакция BeInCrypto разбиралась, как устроено налогообложение участников криптосообщества в разных странах мира.
Согласно правилам Trust Project, данная статья отражает точку зрения автора и может не совпадать с мнением редакции BeInCrypto. Политика BeInCrypto — освещать любые события беспристрастно и соблюдать высочайшие стандарты журналистики. BeInCrypto рекомендует читателям самостоятельно проверять информацию и консультироваться со специалистом, прежде чем принимать любые финансовые решения на основе этого контента. Также обратите внимание, что наши «Условия и положения», «Политика конфиденциальности» и «Дисклеймеры» были обновлены
