Криптовалюты — новый финансовый инструмент, популярность которого с каждым годом растет. Власти одних стран видят в цифровых активах альтернативу национальным валютам, которую необходимо вписать в действующее законодательство, другие относятся к криптоактивам, как к еще одному ресурсу для взимания налогов. Редакция BeInCrypto собрала информацию о режимах налогообложения разных стран.
Лучшие криптобиржи для россиян:
OKX
Переходи по ссылке, чтобы выиграть бонус до $10 000
MEXC
Огромный выбор активов и кредитное плечо до 200х
Bybit
Биржа, которая не банит русских и раздает награды до $30 000
Налоги на криптовалюту в России
Депутаты пытаются сформировать законодательную базу для рынка цифровых активов РФ с осени 2017 года. Несмотря на это, в РФ до сих пор нет четких правил налогообложения участников криптосообщества. Ранее редакция подробно рассказала о проблемах регулирования криптоиндустрии в стране.
Частичный прогресс был достигнут в 2020 году, с утверждением «закона о ЦФА», который вступил в силу 1 января 2021 года. Его ввод частично легализовал криптовалюту в стране. Россияне могут инвестировать в цифровые активы, но использовать их для оплаты товаров и услуг запрещено.
Регуляторы сходятся в мнении о том, что россияне обязаны платить налог на доход от криптовалюты. Речь идет о налоге на прибыль, полученную от операций с криптой. Действием, которое ведет к налогообложению, является продажа монет. Ранее редакция BeInCrypto собрала в одном обзоре всю необходимую информацию для отчета перед налоговой.
Налогообложение крипторынка в Америке
Криптовалютное налоговое законодательство в Америке находится на стадии доработки. В 2014 году власти обязали пользователей выплачивать процент от дохода, но на деле из-за недоработок системы многие предпочли не обращать внимания на постановление. Американские регуляторы не стали сдаваться и в июле 2019 года попытались привлечь к выплатам пользователей при помощи рассылки, которая напоминала о необходимости перевести налог на криптовалюту в США. Со временем в Америке были сформированы контуры правил налогообложения участников криптосообщества.
Американские регуляторы расходятся во мнениях о статусе криптовалюты. Например, налоговая считает цифровые активы имуществом, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) видит в PoS-монетах признаки незаконно выпущенных ценных бумаг, а Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) считает крипту товаром. Регуляторы сходятся в одном — американцы обязаны платить налог на доход от криптовалюты.
В США, в отличие от России, можно оплачивать товары и услуги в крипте. Также американское законодательство не запрещает использовать криптовалюту в сделках, которые включают обмен.
По законам США все сделки с имуществом, которые принесли прибыль, облагаются налогом. Поэтому владельцы крипты, которые получили прибыль, должны поделиться ей с налоговой.
Налог подсчитывают исходя из ряда факторов, включая объем дохода и семейный статус. Например, если у вас есть спуруг, то за прибыль меньше $36 900 потребуется заплатить 15% налога. Чем выше прибыль — тем больше будет требовать налоговая.
Также в США действует налог на доход от прироста капитала. Его применяют в случае роста курса криптовалюты, которая находится на хранении у участника криптосообщества. Ставка не превышает 15% от суммы.
Налоги на крипту в Украине
Разработкой законодательной базы для организации налогообложения в криптоиндустрии в Украине занято Министерство цифровой трансформации. В середине июля 2020 года регулятор заключил договоренности о совместной работе с Ассоциацией «Блокчейн Украины» (БАУ). В марте 2022 года власти Украины официально объявили о легализации криптовалют на территории страны.
Интересно! Легализация криптовалют, в том числе, помогла Украине перевести в законное русло сбор пожертвований в цифровых активах на фоне обострения конфликта между страной и РФ в феврале 2022 года. По состоянию на момент написания обзора, под контролем властей страны свыше 46 тыс. биткоинов.
В реалиях 2024 года, ставка налогообложения за криптооперации для физлиц в Украине составляет 19,5%, из которых базовая ставка —18%. Еще 1,5% налоговая взимает в качестве военного сбора. Налоги взимают только с прибыли, полученной от операций с цифровыми активами.
Присоединяйтесь к нашему Телеграм-каналу, чтобы быть в курсе главных трендов крипторынка
Правила налогообложения криптовалют в Южной Корее
Власти страны продолжают формировать правовую базу для участников криптосообщества. В январе 2020 года стало известно о намерении регуляторов ввести подоходный налог на операции с криптовалютами. В середине июля 2020 года местные СМИ подтвердили стремление властей получать доход с прибыли участников криптосообщества.
По данным источников, регуляторы хотят установить налог биткоин и другие монеты на уровне 20%. В случае принятия изменений, в законодательной базе также подкорректируют определение криптовалют. Авторы законопроекта считают, что цифровые активы нужно рассматривать как товар, а не валюту.
В июне 2022 года местные регуляторы отложили ввод 20% налога на крипту до 1 января 2025 года. Отсрочка позволит властям продумать схему развития налоговой базы. В январе 2024 года в СМИ появились сообщения о том, что Южная Корея может отказаться от налога на криптовалюту.
Криптоналоги в Великобритании
Власти Великобритании также не определились со статусом крипты, но пришли к выводам о том, что операции с ней являются объектом налогообложения. Главное правило для участников местного криптосообщества — они должны платить налог на прирост капитала. На сайте местного правительства представлена подробная инструкция.
Есть ряд исключений для тех, кому не нужно платить налог. Например, от сбора освобождены участники криптосообщества, общая стоимость цифровых активов которых не превышает £6000. Также в стране отменены налоги на покупку крипты для иностранцев.
Налог на криптовалюту в мире
Власти других стран также заняты формированием правовой базы для налогообложения участников криптосообщества. Большинство регуляторов сходятся в одном — криптосообщество может стать отличным источником доходов для государственной казны. А чтобы эффективно собирать налоги, нужна четкая правовая база. Ее, как правило, формируют на основе собранных для традиционного финансового рынка правил налогообложения.
В большинстве стран собирают налог на прирост капитала. То есть, если криптовалюта просто лежит на счету, платить налоги за нее не нужно. Действием, которое ведет к налогообложению, является продажа монет. При этом в случае. если реализация криптовалюты не принесла доход, чаще всего платить налог не нужно.
Одни из самых проработанных правовых баз налогообложения криптосообщества — в Великобритании, Швейцарии и Сингапуре. Власти стран обеспечили представителей криптоиндустрии подробными инструкциями.
Хуже всего вопрос налогообложения криптосообщества решен в таких странах, как Россия, Китай и Германия.
Подводим итоги
Несмотря на то, что регуляторы многих стран в течение долгого времени работают над формированием регуляторной базы для налогообложения криптовалютной индустрии, универсальное решение по-прежнему не найдено. К другим выводам:
- Регулирование рынка цифровых активов в различных странах во многом зависит от местных законов и отношения властей к новому финансовому инструменту.
- Ставка налогообложения может быть прогрессивной.
- Регуляторы сходятся в одном — с криптосообщества нужно взимать налоги.
Власти многих стран при разработке законопроектов руководствуются опытом зарубежных коллег.
Читайте свежие новости криптовалют на портале BeInCrypto и присоединяйтесь к дискуссии в нашем Телеграм-канале
Trusted
Дисклеймер
Согласно правилам Trust Project, образовательный контент на этом сайте публикуется только для общего ознакомления. Политика BeInCrypto — предоставлять качественную и правдивую информацию, проводить собственные исследования, а также создавать информативный и полезный контент для читателей. BeInCrypto может рассказывать о своих партнерах в своих материалах по обоюдной договоренности, однако эти договоренности не делают контент предвзятым или вводящим в заблуждение. Вся ответственность за любые действия, которые читатель предпринимает на основании информации, размещенной на нашем сайте, лежит на самом читателе. Также обратите внимание, что наши «Условия и положения», «Политика конфиденциальности» и «Дисклеймеры» были обновлены.
