Рассказываем, как платить налог на криптовалюту в России, на какие особенности стоит обратить внимание и какие наказания предусмотрены для нарушителей.
Лучшие криптобиржи для россиян:
OKX
Переходи по ссылке, чтобы выиграть бонус до $10 000
MEXC
Огромный выбор активов и кредитное плечо до 200х
Bybit
Биржа, которая не банит русских и раздает награды до $30 000
Статус криптовалюты в России
Криптовалюту в России легализовали 1 января 2021 года — с вступлением в силу закона «О цифровых финансовых активах». Согласно законодательству, покупать и продавать криптовалюту в РФ не запрещено. При этом россияне не могут использовать цифровые активы, как альтернативу национальной валюте. То есть расплачиваться криптой в повседневной жизни нельзя.
Статус криптовалют в РФ до конца не определен. Цифровые активы могут считаться имуществом в рамках исполнительного производства, например, в делах, которые касаются отмывания денег или противодействия коррупции.
На фоне санкционного давления криптовалюты стали для многих россиян альтернативным финансовым инструментом, который помогает обходить валютные и прочие ограничения. Поэтому вопрос формирования четкой правовой базы для рынка цифровых активов сегодня стал особенно актуальным. К сожалению, отечественные законотворцы больше увлечены формированием рынка ЦФА, к которым у инвесторов много вопросов.
Правила налогообложения криптовалют в РФ
Формирование правил налогообложения криптовалют в РФ стартовало в 2018 году — с пояснения Минфина. Уточнение деталей ведется до сих пор. Например, вопросы, связанные с НДФЛ и применением УСН при купле-продаже криптовалюты, регуляторы прояснили только в мае 2023 года.
Россияне должны платить налог на доход от криптовалюты. Налоговым событием является продажа монет за фиат. То есть, если вы просто храните сбережения в крипте, платить налог на них не нужно. Отчитываться перед налоговой нужно будет только в случае продажи криптовалюты, скажем, за рубли. Если вы продали монеты и не получили доход, платить налог также не нужно.
Согласно п. 1 ст. 41 и ст. 271 НК РФ любой полученный доход должен облагаться налогом. Налоговая считает доходом экономическую выгоду, которую гражданин получил в денежной или натуральной форме.
Важно! Налоговая считает доходом прибыль от продажи криптовалюты, за вычетом расходов на покупку монет. С полученной разницы платят налог.
Участники криптосообщества в РФ должны платить подоходный налог. В соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ, его ставка — прогрессивная:
- налог на доход в размере 13%, если прибыль за подотчетный период меньше или равна ₽5 млн;
- налог на доход в размере 15%, если прибыль за подотчетный период превышает ₽5 млн.
Налоговому резиденту нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС, либо в МФЦ (по месту прописки). Если нет возможность передать документ самостоятельно, его можно отправить по почте. На основе данных, указанных в декларации, происходит подсчет объема налогов, которые необходимо заплатить.
Общие рекомендации по заполнению декларации для участников криптосообщества:
- Для отчета по криптооперациям нужно выбрать код 09.
- В декларации нужно указать информацию о доходах и убытках от операций с криптовалютой.
- Дедлайн подачи декларации — 30 апреля каждого года. Из-за праздников или выходных ее могут незначительно сдвинуть.
- Налоги нужно заплатить в срок до 15 июля.
- Оплачивать налоги на доход от операций с криптовалютой можно только в рублях.
- Перед передачей декларации налоговой проверьте информацию несколько раз. Неточности могут стать поводом для проведения налоговой проверки.
Что будет, если не платить налоги на крипту в России
Физлица могут столкнуться как с административной, так и с уголовной ответственностью. Все зависит от тяжести проступка.
Административная ответственность грозит за не предоставление декларации. В этом случае участник криптосообщества может столкнуться со штрафом в размере 5% от незадекларированной суммы. Минимальный штраф — 1000 рублей, максимальный — до 30% от суммы.
Уголовная ответственность грозит участникам криптосообщества, которые не выплатили налоговой крупную сумму. Если сумма неуплаты превышает 15 млн рублей за 3 года, можно получить штраф до 300 тыс. рублей, либо отправиться в тюрьму. За решеткой неплательщик может провести до двух лет.
Если речь идет об особо крупном размере неуплаты налогов (свыше 45 млн рублей за 3 года), то штраф возрастает до 500 тыс. рублей, а срок лишения свободы — до 5 лет.
Напомним, ранее редакция BeInCrypto выяснила, при помощи каких инструментов налоговая отслеживает операции россиян с криптовалютами и что делать, если за вами пришла ФНС.
Майнинг, с точки зрения налогообложения
Рынок майнинга в России до сих пор не урегулирован. Отсутствие четкой правовой базы не мешает крупным компаниям, включая «Газпромнефть», осваивать рынок добычи цифровых активов. По данным BitRiver, в 2023 году Россия заняла второе место по объемам производства криптовалют.
Поскольку майнеры получают доход, значит они также должны отчитываться перед налоговой. Налоговым событием для них станет продажа намайненной криптовалюты. При формировании отчетности потребуется уточнить расходы на майнинг. Информация нужна, чтобы высчитать сумму для уплаты налога.
Подводим итоги
Отечественные регуляторы требуют, чтобы участники криптосообщества платили налоги. К сожалению, по состоянию на момент написания статьи им не предоставили исчерпывающую схему работы. При этом отказ от уплаты налогов может повлечь административную и даже уголовную ответственность.
Trusted
Дисклеймер
Согласно правилам Trust Project, образовательный контент на этом сайте публикуется только для общего ознакомления. Политика BeInCrypto — предоставлять качественную и правдивую информацию, проводить собственные исследования, а также создавать информативный и полезный контент для читателей. BeInCrypto может рассказывать о своих партнерах в своих материалах по обоюдной договоренности, однако эти договоренности не делают контент предвзятым или вводящим в заблуждение. Вся ответственность за любые действия, которые читатель предпринимает на основании информации, размещенной на нашем сайте, лежит на самом читателе. Также обратите внимание, что наши «Условия и положения», «Политика конфиденциальности» и «Дисклеймеры» были обновлены.
